Як платити менше податків — легально та ефективно

Сплата податків – основний обов’язок будь-якого підприємця. Саме з метою точної фіксації доходів встановлюються касові апарати, оформлюються первинні документи, подається звітність в ДПС. Суми податків, які сплачує ФОП чи ТОВ в бюджет, можуть дуже сильно відрізнятися в залежності від певних факторів – системи/групи оподаткування, наявності працівників, додаткових нюансів.

Не всі підприємці знають про доступні їм методи зниження розмірів зборів. Часто під час роботи не проводять аналіз фінансових показників, не розглядають різні варіанти й можливості. Податкова оптимізація передбачає застосування виключно легальних способів, направлених на зменшення сум податків і економію коштів підприємства.

Підбір вигідного режиму нарахування податків

Найбільш простий і доступний варіант – вибір системи та групи оподаткування, яка підходить бізнесу і дозволяє платити менше. Аналізувати всі доступні режими варто як на старті, перед реєстрацією ФОП чи ТОВ, так і в процесі роботи. Які показники беруть до уваги:

• Дохід – сума на місяць (рік), регулярність отримання коштів (час від часу чи стабільно).
• Витрати – на загальній системі враховуються, на спрощеній ні.
• Сфера діяльності – для спрощеної системи і груп є обмеження щодо КВЕДів.
• Додаткові умови – наймані працівники, РРО/ПРРО, ПДВ та ін.

Кожну ситуацію потрібно аналізувати окремо і варто проводити «ревізію» на відповідність вибраного режиму оподаткування реаліям бізнесу раз на 6-12 місяців. Наприклад, якщо ФОП стабільно отримує 100 000 грн. на місяць, вигідніше буде перебувати на 2 групі єдиного податку з фіксованими платежами.

Коли дохід низький і нестабільний – можна вибрати 3 групу ЄП, де сплачується 1% військового збору і всього 5% єдиного податку з отриманого прибутку. Зекономити можна і з ПДВ за умови отримання податкових кредитів, але не всі «спрощенці» можуть бути платниками цього податку. На загальній системі можна використовувати ставки амортизації для внесення у витрати.

Правильна організація трудових відносин

Суттєво знизити суми відрахувань в бюджет може оптимізація оподаткування найманих працівників. Адже роботодавці з числа ФОП, ТОВ виступають податковими агентами робітників – сплачують зарплату, утримують з неї податки, нараховують на суму 22% ЄСВ.

Якщо укласти з працівниками договори ЦПХ чи залучити до виконання робіт ФОПів, можна зекономити на податках. Адже в такому випадку їх сплачуватимуть за себе працівники самостійно.

Ще одним методом може бути аутсорсинг – передача виконання певних завдань спеціалізованим компаніям. Наприклад, замість бухгалтера в штаті можна укласти договір на ведення обліку аутсорсинговою фірмою та заощадити до 35-40% коштів. ТОВ з числа резидентів Дія.Сіті можуть укладати гіг-контракти зі спеціалістами – в такому випадку також знижуються суми податків.

Моніторинг доступних пільг і послаблень

Влада часто запускає різні програми підтримки підприємництва. Чимало послаблень було введено в зв’язку з воєнним станом і складними умовами, в яких опинилися українські ФОП, ТОВ – дозвіл не платити ЄСВ до 2025 року, спецставка 2% для «спрощенців» 3 групи та ін. Постійно змінюються умови ведення бізнесу в окремих сферах, галузях.

Тому варто постійно вивчати всі норми законів, слідкувати за ініціативами і нововведеннями. Водночас важливо використовувати прозорі та законні методи оптимізації податків. Адже в разі появи у податкової підозр щодо махінацій з метою ухилення від податків на ФОП чи ТОВ можуть накладати санкції.

Так, наприклад, наразі ДПС проводить низку заходів, спрямованих на недопущення застосування схем дроблення компаній на «дрібні» ФОП 2-3 групи єдиного податку. А банки застосовують фінмоніторинг і легко фіксують підозрілі операції, вимагаючи у підприємців підтвердження законності їх проведення в разі появи сумнівів.

Проводити податкову оптимізацію потрібно дуже обережно, чітко дотримуючись законодавства. Краще за все залучати до таких заходів фахівців, які мають необхідні знання та досвід – а тому зможуть знайти всі варіанти для зниження сум податків і не вийти за межі чинного законодавства.